籌資順序

1、 動(dòng)用現(xiàn)存的金融資產(chǎn)；

2、 增加留存收益；

3、 增加金融負(fù)債；

4、 增加股本。

基本思路

1、 動(dòng)用金融資產(chǎn)=基期金融資產(chǎn)-預(yù)計(jì)金融資產(chǎn)

2、 增加留存收益=預(yù)計(jì)營(yíng)業(yè)收入×計(jì)劃營(yíng)業(yè)凈利率×（1-股利支付率）

3、 增加金融負(fù)債+增加股本=外部資金需求

總額法

1、 計(jì)算各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)負(fù)債占營(yíng)業(yè)收入的百分比；

2、 預(yù)計(jì)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)負(fù)債；

3、 計(jì)算融資總需求=預(yù)計(jì)凈經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)合計(jì)-基期凈經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)合計(jì)；

4、 預(yù)計(jì)需要外部融資額=融資總需求-內(nèi)部資金利用。

增加額法

預(yù)計(jì)需要外部融資

=增加的經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)-增加的經(jīng)營(yíng)負(fù)債-可動(dòng)用的金融資產(chǎn)-留存收益增加

=增加的營(yíng)業(yè)收入×經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)銷售百分比-增加的營(yíng)業(yè)收入×經(jīng)營(yíng)負(fù)債銷售百分比-可動(dòng)用的金融資產(chǎn)-預(yù)計(jì)營(yíng)業(yè)收入×計(jì)劃營(yíng)業(yè)凈利率×（1-股利支付率）。