Day1

10月1日

第一章 審計概述

1.保證程度

2.審計業務的三方關系人

3.認定

4.具體審計目標

5.審計風險

1.沖刺階段講義，包括以往的自己重復遍數多的講義，回歸知識點的鞏固

2.以往的做題資料，有錯誤標記的再拿出來看看

3.2017年真題（單選25道，多選10道，簡答題6道，綜合題1道）

第二章 審計計劃

1.財務報表的整體重要性

2.實際執行的重要性

3.錯報

第三章 審計證據

1.審計證據的性質

2.評價審計證據的相關性和可靠性的特殊考慮

3.對函證過程的控制

4.積極式函證未收到回函時的處理要求

5.考慮詢證函回函的可靠性

6.回函存在不符事項的處理要求

7.與函證程序有關的舞弊風險跡象及采取的應對措施

8.用作實質性程序的分析程序

第四章 審計抽樣方法

1.抽樣風險

2.選取樣本階段(控測和細測)

3.評價樣本結果階段(控測和細測)

第五章 信息技術對審計的影響

1.信息技術一般控制、應用控制與公司層面控制三者之間的關系

第六章 審計工作底稿

1.審計工作底稿歸檔工作的性質

2.審計工作底稿歸檔后的變動

3.審計工作底稿歸檔工作的性質

Day2

10月2日

第七章 風險評估

1.與審計相關的控制

2.對內部控制了解的深度

3. 控制環境

4.控制活動

5.在業務流程層面了解內部控制

6.需要特別考慮的重大錯報風險

1.沖刺階段講義，包括以往的自己重復遍數多的講義，回歸知識點的鞏固

2.以往的做題資料，有錯誤標記的再拿出來看看

3.2018年真題（單選25道，多選10道，簡答題6道，綜合題1道）

第八章 風險應對

1.控制測試的含義和要求

2.控制測試的性質

3.控制測試的時間

4.控制測試的范圍

Day3

10月3日

第九章 銷售與收款循環的審計

1.通過實施分析程序，識別收入確認舞弊風險

2. 針對舞弊風險的調查方法

3.營業收入的審計目標與實質性程序

4.應收賬款的審計目標與實質性程序

1.沖刺階段講義，包括以往的自己重復遍數多的講義，回歸知識點的鞏固

2.以往的做題資料，有錯誤標記的再拿出來看看

3.2019年真題（單選25道，多選10道，簡答題6道，綜合題1道）

第十章 采購與付款循環的審計

1.其他綜合收益的確認與計量及會計處理

第十一章 生產與存貨循環的審計

1.存貨監盤程序

2.存貨監盤特殊情況的處理

第十二章 貨幣資金的審計

1.庫存現金的控制測試

2.銀行存款的控制測試

3.庫存現金的實質性程序

4.銀行存款的實質性程序

Day4

10月4日

第十三章 對舞弊和法律法規的考慮

1.風險評估程序和相關活動

2.識別和評估舞弊導致的重大錯報風險

3.應對舞弊導致的重大錯報風險

4.會計分錄測試

5.懷疑被審計單位存在違反法律法規行為時的審計程序

6.評價違反法律法規行為的影響

1.沖刺階段講義，包括以往的自己重復遍數多的講義，回歸知識點的鞏固

2.以往的做題資料，有錯誤標記的再拿出來看看

3.模擬題1套（單選25道，多選10道，簡答題6道，綜合題1道）

第十四章 審計溝通

1.溝通的事項

2.溝通的過程

3.接受委托前的溝通

第十五章 注冊會計師利用他人的工作

1.確定是否能夠利用內部審計工作

2.確定在哪些領域利用以及在多大程度上利用內部審計的工作

3.如何利用內部審計工作

4.確定是否能夠利用、在哪些領域利用以及在多大程度上利用內部審計人員提供直接協助

5.確定是否利用專家的工作

6.評價專家工作的事項

7.與專家達成一致意見

8.評價專家工作的恰當性

第十六章 對集團財務報表審計的特殊考慮

1. 重要性

2. 針對評估的風險采取的應對措施

第十七章 其他特殊項目的審計

1.應對會計估計評估的重大錯報風險

2.應對會計估計特別風險的進一步實質性程序

3.評價會計估計的合理性并確定錯報

4.針對關聯方重大錯報風險的應對措施

5.期初余額的審計程序

6、持續經營的考慮

Day5

10月5日

第十八章 完成審計工作

1.評價未更正錯報的影響

2.主動識別第一時段期后事項

3.書面聲明的日期和涵蓋的期間

4.管理層不提供要求的書面聲明

1.沖刺階段講義，包括以往的自己重復遍數多的講義，回歸知識點的鞏固

2.以往的做題資料，有錯誤標記的再拿出來看看

3.模擬題1套（單選25道，多選10道，簡答題6道，綜合題1道）

第十九章 審計報告

1.確定關鍵審計事項的決策框架

2.在審計報告中單設關鍵審計事項部分

3.不在審計報告中溝通關鍵審計事項的情形

4.溝通關鍵審計事項不能替代審計報告其他報告要素

5.發表非無保留意見的情形

6.確定非無保留意見的類型

7. 當似乎存在重大不一致或其他信息似乎存在重大錯報時的應對

8.當注冊會計師認為其他信息存在重大錯報時的應對

9.以“其他信息”為標題在審計報告中單獨部分披露

Day6

10月6日

第二十章 企業內部控制審計

1.內部控制審計的范圍

2.了解潛在錯報的來源并識別相應的控制

3.選擇擬測試的控制

4. 控制測試的時間安排

5.控制測試的范圍

6.非無保留意見的內部控制審計報告

7.強調事項、非財務報告內部控制重大缺陷

1.沖刺階段講義，包括以往的自己重復遍數多的講義，回歸知識點的鞏固

2.以往的做題資料，有錯誤標記的再拿出來看看

3.模擬題1套（單選25道，多選10道，簡答題6道，綜合題1道）

第二十一章 會計師事務所業務質量控制

1.項目質量控制復核

Day7

10月7日

第二十二章 職業道德基本原則和概念框架

1.可能對職業道德基本原則產生不利影響的因素

1.沖刺階段講義，包括以往的自己重復遍數多的講義，回歸知識點的鞏固

2.以往的做題資料，有錯誤標記的再拿出來看看

3.有時間和精力的可以再做一套模擬題，或者再次查漏補缺知識點

第二十三章 審計業務對獨立性的要求

1.在審計客戶中不被允許擁有的經濟利益

2.與審計客戶發生雇傭關系

3.最近曾任審計客戶的董事、高級管理人員或特定員工（最近曾任問題）

4.兼任審計客戶的董事或高級管理人員（兼任問題）

5.關鍵審計合伙人定期輪換的一般要求

6.管理層職責

7.編制會計記錄和財務報表

8.評估服務

9.稅務服務

10.內部審計服務

11.法律服務

12.公司理財服務

日期

章節

知識點

練習

Day8

10月8日

5個問題解答-詳見附件1。

1、職業懷疑

2、函證

3、收入確認

4、關聯方

5、貨幣資金

1.沖刺階段講義，包括以往的自己重復遍數多的講義，回歸知識點的鞏固

2.以往的做題資料，有錯誤標記的再拿出來看看

3.有時間和精力的可以再做一套模擬題，或者再次查漏補缺知識點

查缺補漏+調整休息