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2019注會(huì)每日一練《經(jīng)濟(jì)法》：內(nèi)幕交易行為（9.23）

2019-09-23 09:21:24

[摘要]注冊(cè)會(huì)計(jì)師每日一練題目都是北京注協(xié)培訓(xùn)網(wǎng)專業(yè)團(tuán)隊(duì)老師精心整理的，每一道題都會(huì)有相應(yīng)知識(shí)點(diǎn)的考查，并提供答案解析，建議您做完題之后再去查看答案。

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注會(huì)每日一練.png

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【難度】☆☆☆☆

【多選題】甲公司是一家上市公司。下列股票交易行為中，為證券法律制度所禁止的有（）。

A. 財(cái)會(huì)專業(yè)學(xué)生張某利用所學(xué)專業(yè)知識(shí)，研究了甲公司去年公布的一系列數(shù)據(jù)后認(rèn)為甲公司去年盈利狀況將超出市場預(yù)期，在甲公司公布年報(bào)前購入甲公司1%的股權(quán)

B. 甲公司董事王某在董事會(huì)會(huì)議上，得知了甲公司去年盈利超出市場預(yù)期的信息，在年報(bào)公告前買入了本公司股票5萬股

C. 甲公司董事李某在偶然得知持有甲公司3%股權(quán)的股東趙某已將其所持全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓于他人，在該消息為公眾所知悉前將其持有的甲公司股票全部賣出

D. 甲公司的保潔員錢某在打掃衛(wèi)生時(shí)看到了中國證監(jiān)會(huì)寄來的公司因涉嫌證券違法行為被立案調(diào)查的通知，在該消息公告前賣出了其持有的本公司股票

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【答案】BD

【解析】（1）選項(xiàng)A：張某系經(jīng)研究得出的結(jié)論，并非利用內(nèi)幕信息進(jìn)行交易；（2）選項(xiàng)C：持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化才構(gòu)成重大事件（內(nèi)幕信息），股東趙某僅持股3%，不屬于內(nèi)幕信息，也就不存在內(nèi)幕交易。

【知識(shí)點(diǎn)】內(nèi)幕交易行為

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